期末增值税估算

模拟沙盘中的增值税主要是指销售增值税，不同地区增值税的收取方式和税率存在差异，如果商品同时在多个地区市场销售，则需要分别按各地区的政策申报缴纳。

在模拟沙盘中，每回合结束计算时，会先扣除增值税、仓储费和关税（仅限当期末立即到货的调仓商品）。扣除后，一旦可用现金低于 0，公司将会立即破产且无法进入下一回合。仓储费和关税都比较容易计算，而怎样预估期末即将扣除的增值税费用，以留足现金，避免破产，成为公司运营成败的关键。

根据【市场调研 - 环境 - 税务政策】中增值税计算公式：

$V = S \times (1 - \frac{1}{1 + r})$

其中：

$V$ = 增值税

$S$ = 订单总额

$r$ = 增值税税率

又因:

订单总额 = 销售商品的收入+ 买家支付的运费

销售商品的收入= 订单数量 × 折扣价

买家支付的运费 = 订单数量 × 商品发布页面设置的物流服务运费

注意

这里的销售商品的收入指的是本回合发货订单的销售商品的收入，与未发货订单没有关系。

可将增值税计算公式变形为：

$V = (O × P + F) \times (1 - \frac{1}{1 + r})$

其中：

$V$ = 增值税

$O$ = 订单数量

$P$ = 折扣价

$F$ = 买家支付的运费

$r$ = 增值税税率

在上述公式中，折扣价、买家支付的运费、增值税税率都是已知变量，只有订单数量是未知变量。因此，只要预估出回合期末发出的订单数量，就能比较精准地预估增值税费用。

注意

回合末所有能发货的订单，才会计算增值税。

而回合末所有能发货的订单包含两部分：

• 一是已产生的最近两回合的待发货数量（可根据【结果分析 - 仓储分析 - 发货】报表中最近两回合的待发货数量统计可得）；

• 二是本回合末新产生的订单且能立即发货的订单数量。

即：订单数量 = 最近两回合的待发货数量 + 本回合末新产生且能立即发货的订单数量

由此可知，唯一的未知变量是 本回合末新产生且能立即发货的订单数量 。

方式一：通过可用库存数量来预估。

可以根据欧盟仓库存数量（包括当期可用和期末能入库的数量），算出本回合末所能提供的最大发货数量，根据最大发货数量来大致推算期末总的订单数量，进而估算增值税。

示例：公司仅销售商品 A，折扣价为 $100$ 欧元，买家支付的运费为 $0$ ，增值税税率为 $20$。回合末，商品 A 在欧盟仓期末可用库存（当期可用数量 $3000$ 和期末能入库的库存数量 $1000$）为 $4000$；根据【结果分析 - 仓储分析 - 发货】报表中最近两回合的待发货数量为 $3000$。

此时，由于本回合末新产生且能立即发货的订单数量是未知的。可这部分新订单无论是多少，其所能发货的最大数量肯定不会超过 $4000 - 3000 = 1000$。那么就可以使用 $1000$ 的订单量来进行预估。计算增值税：

$(((3000+1000) \times 100) + 0) \times (1 - \frac{1}{1+0.2}) \approx 66666.67$

最终可以预估，本回合期末需要扣除的增值税最多约为 $66666.67$ 欧元。（注意结合本回合汇率换算成人民币）

方式二：通过上架量来预估。

可以修改上架量，使其小于或者等于欧盟仓库存数量（当大于时，可参考方式一）。继而预估本回合末所能产生的最大订单数量，进而估算增值税。

示例：公司仅销售商品 B，折扣价为 $100$ 欧元，买家支付的运费为 $0$ ，增值税税率为 $20$。回合末，商品 B 在欧盟仓期末可用库存（当期可用数量 $3000$ 和期末能入库的库存数量 $1000$）为 $4000$；根据【结果分析 - 仓储分析 - 发货】报表中最近两回合的待发货数量为 $3000$；所有销售渠道的上架量合计为 $900$。

而本回合末新产生且能立即发货的订单数量无论是多少，肯定不会超过上架量。计算增值税：

$(((3000+900) \times 100) + 0) \times (1 - \frac{1}{1+0.2}) \approx 65000$

最终可以预估，本回合期末需要扣除的增值税最多约为 $65000$ 欧元。（注意结合本回合汇率换算成人民币）

通过以上的方式，可以大致预估本回合末将要扣除的增值税金额，继而留足现金，避免公司因此而破产。